Calculadora de IRPF para facturas
Calcula rápidamente cuánto IRPF debes retener en una factura y cuál será el importe final que cobrarás.
Importe bruto
0,00 €
IRPF (15 %)
-0,00 €
Total a cobrar
0,00 €
¿Cuánto IRPF tienes que retener en una factura?
Introduce el importe bruto de tu factura y selecciona el porcentaje de retención que te corresponde. La calculadora te mostrará cuánto IRPF se retiene y cuál es el importe final que cobrarás.
Para la mayoría de actividades profesionales, la retención general es del 15 %. En determinados casos puede aplicarse una retención del 7 %, como ocurre con algunos profesionales o durante los primeros años de una nueva actividad profesional si se cumplen los requisitos establecidos.
¿Cómo se calcula la retención de IRPF de una factura?
La retención de IRPF se calcula aplicando el porcentaje correspondiente sobre la base imponible o importe bruto de los servicios profesionales. La cantidad resultante se resta del importe que cobra el autónomo.
Ejemplo con una retención del 15 %:
- Base imponible: 1.000 €
- IRPF (15 %): -150 €
- Importe a cobrar: 850 €
La fórmula es sencilla:
IRPF = base imponible × porcentaje de retención
Ejemplo de una factura con IVA e IRPF
Imagina que eres un autónomo y realizas un servicio profesional por valor de 1.000 € antes de impuestos. Si la factura lleva un IVA del 21 % y una retención de IRPF del 15 %, el cálculo sería el siguiente:
Ejemplo de factura
Servicio profesional por valor de 1.000 €
El cálculo final es:
1.000 € + 210 € - 150 € = 1.060 €
El IVA se suma a la base imponible, mientras que la retención de IRPF se resta. Por eso, en este ejemplo, el cliente pagaría finalmente 1.060 €.
El importe de 150 € de IRPF no es un coste adicional para el cliente ni un impuesto que desaparezca: es una cantidad que el pagador retiene e ingresa en Hacienda cuando corresponde, como pago a cuenta del IRPF del profesional.
¿Qué porcentaje de IRPF tengo que aplicar?
Retención del 15 %
El 15 % es el tipo de retención general aplicable a los rendimientos derivados de actividades profesionales.
Retención del 7 %
El 7 % se aplica únicamente en determinados supuestos. Entre ellos se encuentra el inicio de una actividad profesional, durante el año de inicio y los dos siguientes, siempre que se cumplan los requisitos establecidos.
También existen determinadas actividades profesionales a las que puede aplicarse este porcentaje.
¿La retención de IRPF es un impuesto que tengo que pagar?
La retención de IRPF no es un impuesto adicional que se sume a la factura. Es una cantidad que se descuenta del importe que cobras y que el pagador ingresa en Hacienda en tu nombre cuando corresponde.
Posteriormente, las retenciones soportadas se tienen en cuenta en tu declaración de la renta y pueden reducir el importe final de IRPF que debes pagar.
Retención de IRPF y pago fraccionado no son lo mismo
La retención de IRPF se descuenta directamente de determinadas facturas profesionales. El cliente o pagador ingresa esa cantidad en Hacienda.
El pago fraccionado, normalmente mediante el modelo 130, es un pago a cuenta que realiza directamente el autónomo sobre los beneficios de su actividad.
Preguntas frecuentes sobre el IRPF en las facturas
¿Qué IRPF se aplica normalmente a una factura profesional?
El tipo general de retención para actividades profesionales es del 15 %, aunque existen supuestos específicos en los que puede aplicarse un tipo diferente.
¿Cuándo puedo aplicar el 7 % de IRPF?
El 7 % puede aplicarse en determinados supuestos, entre ellos el inicio de una actividad profesional durante el año de inicio y los dos siguientes, siempre que se cumplan los requisitos establecidos.
¿El IRPF se calcula sobre el IVA?
No. En una factura habitual, la retención de IRPF se calcula sobre la base imponible, antes de añadir el IVA.
¿Quién paga la retención de IRPF?
El cliente te paga el importe de la factura después de descontar la retención. Cuando corresponde, el pagador ingresa esa cantidad a Hacienda en tu nombre.
¿La retención de IRPF es el impuesto definitivo?
No. Es un pago a cuenta del IRPF. La cantidad final que tendrás que pagar dependerá de tu situación fiscal y del resultado de tu declaración de la renta.
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